Welke financiële indicatoren van een bedrijf moeten worden gevolgd om niet door te branden
Zijn Werk / / January 07, 2021
1. Omzet
Opbrengsten zijn een direct resultaat van het werk van het bedrijf. Dit is niet het bedrag dat op de rekening is bijgeschreven. We hebben het over het volledige aantal claims dat aan klanten wordt ingediend voor geleverde diensten of verzonden goederen. In dit geval wordt ook rekening gehouden met het geld dat door het contract is beloofd, maar nog niet is overgemaakt.
Dit laatste hangt samen met situaties waarin een ogenschijnlijk welvarend bedrijf failliet gaat. Laten we zeggen dat het bedrijf zijn verplichtingen voor 100 duizend roebel heeft vervuld, maar het zal pas binnen een maand geld ontvangen. In theorie heeft ze deze fondsen, maar in feite niet. Volgens de directeur marktanalyse Podelu.ru Lilia Fedulina, het is belangrijk om de debiteuren te kunnen beheren, dat wil zeggen de periode voor het verstrekken een commerciële lening aan haar klanten, om betalingsachterstanden te voorkomen of om dit probleem effectief op te lossen als het is ontstaan.
Hoe meer geld er op debiteuren wordt bevroren, hoe minder er naar het bedrijf gaat. Daarom moet de organisatie op zoek gaan naar andere financieringsbronnen, hoewel op papier alles in orde is met het geld.
Lilia Fedulina, directeur marktanalyse, Podelu.ru
De omzet wordt niet alleen beïnvloed door de hoeveelheid verkochte goederen of diensten en hun prijs. Het loont de moeite om op het aantal kopers en aankopen van één klant te letten, de gemiddelde cheque. Meer klanten, hoe meer gediversifieerd de risico's van het bedrijf. Hoe vaker klanten haar producten kopen, hoe succesvoller ze is.
Daarom moet de omzet niet alleen worden gecontroleerd als het totale aantal verkochte goederen, maar ook per segment. Elk bedrijf zet kritische punten voor zichzelf. Maar het is duidelijk dat het bedrijf niet in staat zal zijn om succesvol te opereren als de omzet daalt, de debiteuren stijgen en de organisatie niet meer aan haar verplichtingen kan voldoen.
Nu aan het lezen🔥
- 12 onvergeeflijke fouten bij het communiceren van zaken met een klant
2. Winst
Dit is een belangrijk kenmerk van de prestaties van de onderneming, die het resultaat van de activiteiten over de verslagperiode laten zien. Winst laat zien hoeveel de organisatie heeft verdiend na aftrek van alle uitgaven, en niet alleen ontvangen.
Ook hier is het belangrijk om niet alleen naar de staat van de rekening te kijken, maar ook om rekening te houden met de geplande uitgaven. Laten we zeggen dat de cijfers heel anders zullen zijn op de dag vóór het salaris en huurprijzen en daarna. Maar niemand zal deze uitgaven annuleren, dus u moet er rekening mee houden.
Lilia FedulinaWinst moet in dynamiek worden gevolgd en kijken welke redenen hebben geleid tot afname of toename. Het is belangrijk om de structuur te analyseren: wat het is en waarom.
Als de daling van de winst niet te wijten is aan seizoensinvloeden, moet u aan de bel trekken en maatregelen nemen. Het kritische punt is het ontbreken van nettowinst. Systematische verliezen zullen leiden tot het "verbruik" van eigen vermogen, wat een negatief effect zal hebben op de solvabiliteit en liquiditeit van de onderneming.
3. Break-even punt
Het laat zien onder welke voorwaarden er geen winst of verlies zal zijn. Dit is het bedrag aan inkomsten dat nodig is om alle kosten van het bedrijf te dekken, zowel vast als variabel.
Het break-evenpunt in geld wordt berekend met de formule:
TB = vaste kosten ÷ ((omzet ÷ (omzet - variabele kosten)) × 100%)
Hoe lager de vaste kosten van het bedrijf en hoe hoger de marge winst (het verschil tussen omzet en variabele kosten), hoe meer het break-evenpunt neigt naar nul.
Lilia FedulinaBij het analyseren is het de moeite waard om op te letten welke vaste en variabele kosten het bedrijf draagt. Welke kosten kunnen worden geoptimaliseerd of volledig worden geëlimineerd, wat is de resulterende winstmarge? Hoe worden prijzen gevormd en kortingen verstrekt? Hoe beïnvloedt het assortiment en de hoeveelheid producten de winstmarge? Door deze statistieken te onderzoeken, creëert u kansen om uw financiële positie te verbeteren op hetzelfde verkoopniveau.
Het kritieke niveau voor deze gegevens is het niveau waarop het bedrijf niet langer kan afzien van kosten of prijzen kan verlagen zonder zijn positie te verslechteren.
4. Liquiditeit
Dit is het vermogen van activa om in korte tijd in contanten te veranderen. Hier worden niet alleen de bedragen op de rekeningen geschat, maar ook eigendommen, goederen - alles wat snel kan worden verkocht. Hierdoor kunt u begrijpen hoe succesvol het bedrijf zijn schulden kan afbetalen als er iets misgaat, bijvoorbeeld wanneer faillissement.
Een van de belangrijke indicatoren is de totale liquiditeitsratio, die wordt berekend als de verhouding tussen vlottende activa en kortlopende verplichtingen.
Lilia FedulinaOver het algemeen is de situatie kritiek als de totale liquiditeitsratio gelijk is aan één. In sommige gevallen is het toegestaan om onder de één te blijven, maar alleen voor een korte periode. Veel hangt hier echter af van het specifieke bedrijf en de situatie. Sommige organisaties kunnen kalm te werk gaan en verantwoordelijk zijn voor hun verplichtingen met een lage totale liquiditeitsratio.
5. Werkkapitaal
Zoals de naam al aangeeft, dit gelddie in de omzet van het bedrijf zitten. Ze kunnen op geen enkel moment pijnloos worden verwijderd, omdat de belangrijkste activiteiten uit hen worden gefinancierd. Ze zijn erg belangrijk voor de vitaliteit van de organisatie.
Het werkkapitaal omvat omzet, kasreserves, debiteuren. De crediteuren zijn echter uitgesloten van dit bedrag. Werkkapitaal kan negatief of positief zijn. De tweede optie heeft de voorkeur: in dit geval leeft het bedrijf op zichzelf en niet op geleend geld.
Lilia FedulinaMaak een onderscheid tussen de exploitatiecyclus, die gelijk is aan de omzetperiode van debiteuren en voorraad, en een kredietcyclus, gelijk aan de omzetperiode van de crediteuren. Het verschil tussen de twee is de financiële of monetaire cyclus. En hoe korter het is, hoe beter het bedrijf zijn werkkapitaal beheert.
6. Geldstroom
Het toont de beweging van bedrijfsfondsen, rekening houdend met alle inkomsten en uitgaven, en toont het werkelijke verschil tussen inkomsten en uitgaven.
Een positieve cashflow geeft aan dat het goed gaat met de organisatie: er komt meer geld binnen dan nodig is voor de noodzakelijke kosten. Dit betekent dat er geld kan worden geïnvesteerd in ontwikkeling of bijvoorbeeld kan worden betaald dividenden aandeelhouders. Als u bij het berekenen van het verschil tussen alle inkomsten en alle uitgaven een negatief getal krijgt, wordt het tijd om na te denken over wat u verkeerd doet.
Tegelijkertijd zegt cashflow niet of het bedrijf winstgevend of onrendabel is. Zelfs een winstgevend bedrijf kan met faillissement worden bedreigd omdat het niet kan voldoen aan verplichtingen - we hebben dit hierboven in detail besproken.
Cashflow is een hulpmiddel voor planning en financieel beheer. Door het te volgen, worden situaties voorkomen waarin u morgen een lening moet betalen, maar de rekeningen leeg zijn, omdat het geld voor de goederen pas overmorgen komt. Met cashflowbeheer kunt u uitgaven en inkomsten correct in de tijd verdelen om te vermijden kasgaten.
Lees ook📈👨💻💵
- Hoe u een businessplan schrijft dat u zal helpen succes te behalen
- Uw bedrijf uitbreiden: wat u moet doen om niet failliet te gaan
- 8 effectieve manieren om de corporate spirit in uw team op te bouwen