Bedrijfsfraude. Interne audits en onderzoeken - gratis cursus van de Russian School of Management, training 16 uur, datum 7 december 2023.

Bedrijfsfraude. Interne audits en onderzoeken
• Het bedrijf beschermen tegen bedrijfsfraude.
• Soorten bedrijfsfraude. Fraude driehoek concept. De meest typische scenario's van bedrijfsfraude door werknemers. Tekenen van bedrijfsfraude door werknemers. Scenario's van bedrijfsfraude door leidinggevenden.

• Kwalificerende tekenen van fraude. Directe en indirecte tekenen van bedrijfsfraude. Tekenen van bedrijfsfraude geïdentificeerd op basis van de analyse van relaties met zakenpartners in het kader van civielrechtelijke relaties.
• Tekenen van bedrijfsfraude geïdentificeerd op basis van analyse van het gedrag van werknemers. Het concept van fraudesymptomen in relatie tot menselijke factoren. Psychologische technieken die worden gebruikt om frauduleuze plannen te berekenen. Relaties opbouwen tussen medewerkers. Beveiligingsdiensten en personeel om bedrijfsfraude op te sporen en te onderdrukken.
• Indirecte tekenen van bedrijfsfraude die verband houden met zwakke punten in de interne controle (gebrek aan scheiding van taken, gebrek aan fysieke beveiliging, gebrek aan onafhankelijke controles, gebrek aan passende autoriteit, gebrek aan relevante documenten en registers, enz.).
• Bescherming van de economische belangen van het bedrijf tegen frauduleuze transacties. Algemeen actieplan ter bestrijding van fraude (preventie, detectie, onderzoek). Identificatie van posities in het bedrijf met frauduleuze risico's. Belangrijke manieren om kansen op bedrijfsfraude te elimineren.
• Organisatorische, personele en controlemaatregelen om bedrijfsfraude te voorkomen. De relatie tussen de veiligheidsdienst van het bedrijf en onderzoeks- en wetshandhavingsinstanties van de overheid in verband met het inleiden van strafzaken wegens handelingen die vallen onder artikel 159 van het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie (fraude).
• Procedures voor het uitvoeren van interne audits en financiële onderzoeken.
• Wat is een interne audit en in welke gevallen wordt deze uitgevoerd. Redenen om het uit te voeren. Opstellen van een inspectiematrix.
• Kenmerken van het uitvoeren van interne audits op de meest typische illegale acties van bedrijfsmedewerkers. De procedure voor interactie tussen divisies van de onderneming tijdens het uitvoeren van een interne audit. Procedurele normen die moeten worden gevolgd tijdens de implementatie ervan.
• Gebruik van een polygraaf (leugendetector) bij het uitvoeren van interne bedrijfsonderzoeken (inspecties). Contact- of contactloze polygraaf, wat is beter? Juridische en organisatorische kant van de zaak. Is het mogelijk om een ​​polygraaf voor de gek te houden?
• Documentatie van interne auditresultaten. De mogelijkheid om de resultaten te gebruiken als bewijs van de schuld van de werknemer. Vorming en procedures voor het opslaan van nomenclatuurbestanden met inspectieresultaten.
• Financieel onderzoek naar de contractuele werkzaamheden van het bedrijf. Wat is forensische boekhouding? Controle van regelgeving voor de uitvoering van burgerlijke rechtsbetrekkingen. Analyse van instructies voor loonwerk.
• Analyse van besluitvormingsprocedures bij contractwerk. Methoden voor het berekenen van tekenen van verbondenheid van werknemers van een organisatie met bedrijven die partij zijn bij contracten.
• Verzameling en analyse van informatie over de tegenpartijen van de onderneming op de aanwezigheid van economische risico's. Identificatie van dubieuze tegenpartijen, niet-standaard en economisch ongerechtvaardigde zakelijke en financiële transacties. Belastingrisico's. Vaststellen van misstanden tijdens biedingen en prijsvragen.
• Documentaire analyse van de civielrechtelijke verhoudingen van een onderneming vanuit het perspectief van het berekenen van tekenen van bedrijfsfraude. Analyse van financiële documenten vanuit het perspectief van empirische wetten (wet van Benford). Tekenen van vervalsing van documenten.
• Analyse van het inkoopsysteem en de prijsrealiteit. Ongeplande inspecties (audits) van inventaris en bedrijfseigendommen.
• Anticorruptieonderzoek van contracten. Analyse van door het bedrijf gesloten contracten vanuit het perspectief van economische risico's, evenals economische haalbaarheid.
• Controles van bedrijfsmedewerkers die functies bekleden met corruptie- (fraude)risico's. Analyse van de bevoegdheden en prestaties van een medewerker in het bedrijf. Gesprekken en interviews.
• Internationale ervaring en bedrijfsnormen voor het beschermen van bedrijven tegen financiële misdrijven. Internationale fraudebestrijdingswetten (UK Bribery Act, Foreign Corrupt Practices Act, Sarbanes-Oxley Act).